半岛官网下载美国观察｜美国警告外国金融机构面临涉俄次级制裁风险【走出去智库】2023年圣诞节前夕，美国总统拜登签署了第14114号行政令，修订了第14024号行政令，若外国金融机构为与俄罗斯军事工业基础有关的“重大交易”提供了便利，将可能面临来自美国方面的制裁。

　　走出去智库（CGGT）特约风险合规专家、道琼斯风险合规中国区总监马建新认为，美国为防止俄罗斯通过与第三国公司的交易来规避经济制裁和出口管制的漏洞，因此修改了行政令并增加了新的措施。此外，美国财政部还表示，从事“任何币种交易”的外国金融机构都会因新行政令而面临制裁的风险。根据美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）对于外国金融机构的制裁合规指引，建议相关机构对某些涉俄业务开展以风险为本的尽职调查，并采取与风险相适应的制裁管控措施。

　　美国新行政令将带来哪些影响？今天，走出去智库（CGGT）刊发马建新的分析文章，供关注美欧对俄罗斯制裁的读者参阅。

　　2023年12月22日，美国总统拜登（Joe Biden）在圣诞节前夕签署了第14114号行政令修订了第14024号行政令，赋予美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）新的权力，允许制裁那些为俄罗斯“特定行业”提供“重大交易”的外国金融机构。

　　根据修订的第14024号行政令第11条，“特定行业”是指俄罗斯联邦的科学技术、国防及相关的材料、建筑、航空航天或制造业，以及由美国财政部长与国务卿协商后确定的涉及支持俄罗斯军事工业基础的行业等。

　　所谓“重大交易”一般是指OFAC 根据交易规模、数量和频率；交易的性质；交易对美国的影响；交易是否涉及欺骗行为；交易是否与涉俄制裁的关联关系；管理层的行为；以及OFAC认为的其他因素等。

　　而“外国金融机构”是指从事接受存款业务的任何外国实体，包括并不限于：存款机构、银行、货币服务、信托、保险、证券、期货期权、外汇交易商、商品交易所、清算公司、投资公司、信用卡公司、员工福利计划、贵金属、宝石或珠宝的经销商、以及上述任何一项的控股公司、关联公司或子公司。但不包括22 U.S.C. 262r(c)(2)中确定的国际金融机构、国际农业发展基金、北美开发银行或外国资产控制办公室通知的任何其他国际金融机构。

　　美国财政部长耶伦(Janet Yellen)表示:“希望外国金融机构努力确保不会有意或无意地成为规避和逃税的推动者。” 但是美国没有点名或针对任何具体的外国金融机构。

　　在俄乌冲突之后，美国联合其盟友对俄罗斯实施了一系列广泛的经济制裁和出口管制，其中对俄罗斯的大部分金融机构实施了制裁，并在某些情况下冻结了其在美国机构的资产，阻止美国实体与其进行大多数类型的交易。

　　但是，拜登签署的新行政令将授权OFAC对外国金融机构采取“次级制裁”措施，这表明外国金融机构即使与美国没有“连接点”，但由于与俄罗斯“特定行业”开展“重大交易”，也可能被美国制裁。

　　美国过去一直企图让金融机构不与受制裁对象做生意，现在将更深入地调查涉俄罗斯的金融交易背后的行为。拜登政府此举意味着外国金融机构将不得不加大合规力度，尤其是还没有建立健全涉俄制裁尽职调查程序的情况。

　　对此，美国财政部OFAC在2023年12月22日同步公布了一份制裁合规指引（阅读原文获取），警告外国金融机构，俄罗斯越来越多地通过第三国逃避制裁。因此，次级制裁适用于与俄罗斯军方有重要联系的客户，并积极调查任何可能规避经济制裁或出口管制的行为。

　　同日，美国财政部OFAC还根据第14024号、14068号行政令发布了2项新的决定、3个通用许可（GLS），15个常见问题解答（FAQ）。值得注意的是，这些措施是美国与七国集团(G7)盟友协调后发布的，并且立即生效。

　　近日，根据各金融机构的普遍问询，本文简要总结美国的这些动作的关键点，仅供金融机构的管理者、合规官及跨境业务人士参考：

　　根据2023年12月22日第14114行政令第11条的内容，拜登授权OFAC对外国金融机构参与以下涉俄业务可以施加的制裁措施：

　　（1）代表或支持俄罗斯军事工业的关键部门：技术，国防和相关物资，建筑，航空航天，制造业或其他部门可能由美国财政部确定为军事工业基础的目标部门；

　　（2）进行或促进涉及俄罗斯军事工业的重大交易，包括直接或间接地销售、供应或转让，以及美国财政部确定的其他交易。

　　根据第14114号行政令第11条，OFAC发布了一个单独的俄罗斯关键项目，确定了支持俄罗斯军事工业基础的8个重点类别的29个项目，可能会触发对外国金融机构的次级制裁：

　　（2）用于半导体和相关电子产品的制造材料，如：光阻材料、印刷电路板基材（PCB）、示波器、自动测试设备、数据采集系统等；

　　（8）导航工具，如：惯性导航系统（INS）、惯性测量单元（IMU）、光纤陀螺仪（FOGS）等

　　FAQ 1148 确定可能触发制裁的外国金融机构活动，包括维护帐户，转让资金或向在目标部门运营方提供其他金融服务，并促进销售，供应或转让给俄罗斯军事工业的关键项目。

　　FAQ 1149 美国金融机构必须根据2023年12月22日第14114行政令下禁止为列入CAPTA名单的提供代理行账户或通汇账户金融服务。注意：与俄罗斯相关的通用许可GL 84授权在实施制裁后的10天内关闭此类帐户。

　　FAQ 1151阐明了以下术语的定义：“外国金融机构”，“俄罗斯的军事工业基础”和“重要的交易或交易”。值得注意的是，“俄罗斯的军业基地”不仅包括目标部门，还包括支持俄罗斯关键物品确定物品的销售，供应或转让的个人和实体。

　　FAQ 1152澄清：即使在非USD货币中进行交易的外国金融机构仍可能在第14114号行政令的第11条下获得批准。

　　FAQ 1153指示外国金融机构在美国财政部和国务院，联邦公报的通知以及OFAC和州的新闻稿中使用信息，以识别那些在俄罗斯经济目标领域的SDN，以支持俄罗斯经济的目标部门 军事工业基地。OFAC还计划更新SDN列表，以添加其他信息，以反映指定SDN进行操作的范围。

　　此外，OFAC发出了制裁合规指引（Compliance Advisory），向外国金融机构提供有关如何识别和减轻制裁风险的指导。值得注意的是，这些指引列出了（1）可能使外国金融机构面临制裁风险的示例，（2）外国金融机构需要对客户尽职调查，以及强化尽职调查的示例，包括对受益所有人、制裁所有权的穿透等等；（3）建立基于风险为本的制裁合规计划的最佳实践。

　　（a）俄罗斯鱼类，海鲜及其制剂；含酒精的饮料; 非工业钻石；以及美国财政部确定的俄罗斯其他产品，包括：自2022年6月以来的俄罗斯黄金进口禁令，除了直接向美国进口，还包括在第三国自由贸易区处理后的俄罗斯产品，特别是（b）以下产品的类别 ：从俄罗斯、或俄罗斯水域、或俄罗斯船只收获，即使已纳入或实质上转化为俄罗斯以外的其他产品：鱼类，海鲜及其制剂；钻石; 以及任何其他由美国财政部确定的产品；（c）美国财政部确定的产品包含上述类别（a）-（b）中的任何产品；（d）上述类别中的产品（a）-（c）由财政部确定的已通过或从俄罗斯出口或出口。

　　关于上述产品组（b），OFAC 发布了单独的海鲜禁令，确定鲑鱼、鳕鱼、狭鳕和螃蟹属于扩大的进口禁令范围。与此同时，OFAC 发布了通用许可 GL 83，授权在美国东部标准时间 2024 年 2 月 21 日上午 12:01 之前进行《海鲜禁令》所禁止的、通常是海鲜衍生产品进口到美国时附带且必要的交易，前提是该交易按照 2023 年 12 月 22 日之前签订的书面协议。

　　为了执行扩大的进口禁令，2023年12月22日的拜登行政令要求美国国土安全部部长制定规则和法规，以收集执行进口禁令所需的文件和信息。

　　FAQ 1154表示OFAC打算发出与在第三国处理某些俄罗斯钻石的进口以及在短期内相关指导有关的决定。

　　FAQ 1156澄清说，扩大的进口禁令并不禁止美国人从事交易以出售或重新向美国以前的其他买家或国家货运。

　　FAQ 1157指出，OFAC打算定义“鲑鱼”，“鳕鱼”，“pollock”和“螃蟹”，通过参考这些产品的美国（HTSUS）子副标的统一关税时间表，以确定海鲜确定。

　　根据OFAC对于外国金融机构的制裁合规指引，建议对某些涉俄业务开展以风险为本的尽职调查，并采取与风险相适应的制裁管控措施：

　　根据金融机构的风险偏好及风险容忍度，开展制裁风险评估和出口管制风险排查，并采取与风险相适应的风险管控措施，比如关闭账户、了解用途、限制交易，或者寻求进出口授权文件，或者将其列入风险名单、加强尽职调查等措施。

　　综上半岛官方app，美国以往的涉俄制裁主要针对俄罗斯的金融机构，尚未对外国金融机构进行惩罚，而拜登政府的新措施开启了更广泛的涉俄“次级制裁”。这是美国“长臂管辖”的行为，是美国司法越权的体现，同时也是非常危险的制裁举动，因为这会产生严重的连锁反应，产生意想不到的后果。

　　近十多年来已为数百家金融机构和企业提供过全面风险管理、金融合规、企业合规、经济制裁合规、出口管制/贸易合规、反洗钱/反恐融资、跨境投资并购合规、专项尽职调查等专业服务。曾多次为国资委、发改委、商务部、贸促会/国际商会（ICC China）、中国人民银行、国务院发展研究中心、新华社，以及国内外的大中型企业、大学院校等机构等进行高管人员培训和专业咨询服务等。

　　马先生还担任 CCPIT 中国贸促会经贸摩擦顾问委员会国际合规专家、全国企业合规专家委员会研究员、对外经贸大学金融硕士课外导师、前海“一带一路”法律联合会特聘专家、深圳国际商事调解中心调解员等社会职务。